SEC(Securities and Exchange Commission)

法人保険用語辞典

SEC(Securities and Exchange Commission)

SEC(Securities and Exchange Commission)とは

米国証券取引委員会。1934年証券取引所法の施行に伴い、その担当機関としてFTC(連邦通商委員会)から分離、発足した行政委員会。

SECの組織は大きく、中央組織として企業財務局、執行局、投資管理局、市場監督局の各局のほかスタッフ部門として主任会計士室、経済調査室、法律顧問室、広報室などがあり、ラインの各局の活動を支援している。またワシントンなど9都市に地方組織がある。こうした組織の示すようにSECの活動は証券市場、証券業界、企業など広範囲にわたって監督している。

SECはときとして不正事件の摘発を行って脚光を浴びるが、その主役は執行局である。すなわち、企業財務局が企業の提出する財務書類の審査を行い、これを受けて執行局が活躍することになる。また、SEC regulation S-X (SEC様式)を制定して財務諸表の株式や内容などを定めている。

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