法人がん保険で節税する際のデメリットについて教えて下さい 。

節税保険よくあるご質問,節税
節税保険導入事例,節税

法人がん保険で節税する際のデメリットについて教えて下さい 。

節税保険導入事例,節税

1つは保険をかける対象(被保険者様)によって設定できる解約返戻率が大きく変わってしまうこと。もう1つは解約返戻率が上がっていくスピードが遅いことが挙げられます。

 健康診断が不要(告知のみ)で、大きな保険料を設定することができる法人向けがん保険を使った節税対策は、非常に魅力的です。しかし、がん保険で節税を行う場合には、そのデメリットもしっかりと理解をしたうえで導入されることをおすすめいたします。法人がん保険で節税対策を行う場合、考えられるデメリットは主に2つ存在します。

1.保険をかける対象(被保険者様)により解約返戻率が大きく変わってしまう

 がん保険は一般的に、保険をかける対象となる被保険者様が若ければ若いほど高い解約返戻率を設定することが可能です。裏を返せば、被保険者様が高齢であれば高い解約返戻率を設定することはできません。また、同じ年齢帯の場合でも、女性は一般的に男性より低い解約返戻率となります。女性よりも男性のほうががん保険の解約返戻率が高い理由は、女性は女性特有のがんが存在するためです

下記は、がん保険を年齢別、性別で比べた場合の解約返戻率の比較表です。

法人がん保険 保険会社別 解約返戻率一覧表 35歳男性の事例

法人向け
がん保険
A生命 B生命 C生命 D生命 E生命 F生命 G生命
設定日額
/月額保障
150万/月 100万/月 60万/月 20万/月 6万/日 6万/日 6万/日
年間保険料 426万 303万 208万 131万 98万 339万 139万
1年目 36.5% 36.4% 36.2% 36.0% 41.6% 8.3% 64.5%
2年目 67.6% 67.4% 67.1% 66.9% 72.9% 56.1% 76.8%
3年目 78.2% 78.0% 77.7% 77.5% 83.6% 72.4% 81.2%
4年目 83.6% 83.4% 83.1% 82.9% 89.2% 80.8% 83.7%
5年目 87.0% 86.8% 86.5% 86.3% 92.7% 86.1% 85.4%
6年目 89.4% 89.2% 88.9% 88.7% 93.1% 86.6% 86.0%
7年目 91.2% 91.0% 90.7% 90.5% 93.5% 87.1% 86.5%
8年目 91.5% 91.3% 91.0% 90.8% 93.9% 87.6% 87.0%
9年目 91.8% 91.6% 91.3% 91.1% 94.3% 88.1% 87.5%
10年目 92.1% 91.9% 91.5% 91.4% 94.7% 88.7% 88.0%
15年目 93.6% 93.3% 92.8% 92.7% 96.3% 91.2% 90.2%
20年目 94.6% 94.3% 93.6% 93.4% 97.2% 93.6% 91.7%
25年目 94.5% 94.5% 93.7% 93.5% 97.5% 95.9% 92.3%
30年目 93.1% 93.4% 92.9% 93.0% 97.1% 97.8% 92.0%

被保険者様を35歳男性(若い男性)とした場合、非常に高い解約返戻率を設定できることがわかります。

法人がん保険 保険会社別 解約返戻率一覧表 55歳男性の事例

法人向け
がん保険
A生命 B生命 C生命 D生命 E生命 F生命 G生命
設定日額
/月額保障
150万/月 100万/月 60万/月 20万/月 6万/日 6万/日 6万/日
年間保険料 517万 376万 276万 205万 515万 104万 207万
1年目 35.3% 34.8% 34.4% 35.0% 40.5% 65.6% 66.6%
2年目 64.7% 64.1% 63.6% 64.3% 65.2% 74.2% 74.5%
3年目 74.5% 73.8% 73.2% 74.1% 73.7% 77.2% 77.3%
4年目 79.2% 78.5% 77.9% 78.9% 78.0% 78.7% 78.6%
5年目 82.0% 81.2% 80.6% 81.7% 80.7% 79.7% 79.4%
6年目 83.7% 82.9% 82.2% 83.4% 80.9% 79.9% 79.3%
7年目 84.9% 84.0% 83.3% 84.7% 81.2% 80.0% 79.2%
8年目 84.6% 83.6% 82.9% 84.4% 81.5% 80.1% 79.1%
9年目 84.3% 83.3% 82.5% 84.1% 81.8% 80.1% 78.9%
10年目 83.9% 82.9% 82.1% 83.8% 82.1% 80.1% 78.7%
15年目 82.0% 80.6% 79.6% 82.3% 83.9% 79.6% 77.3%
20年目 78.4% 77.5% 76.3% 80.3% 85.4% 78.5% 75.2%
25年目 72.9% 73.3% 72.1% 77.7% 86.4% 76.3% 71.9%
30年目 65.9% 67.5% 67.2% 74.4% 85.2% 72.2% 66.9%

一方で、被保険者様を55歳男性とした場合、解約返戻率は露骨に下がってしまうことがわかります。

法人がん保険 保険会社別 解約返戻率一覧表 35歳女性の事例

法人向け
がん保険
A生命 B生命 C生命 D生命 E生命 F生命 G生命
設定日額
/月額保障
150万/月 100万/月 60万/月 20万/月 60,000/日 60,000/日 60,000/日
年間保険料 305万 224万 165万 113万 78万 212万 88万
1年目 33.9% 33.9% 34.1% 34.7% 35.8% 0.0% 47.7%
2年目 64.2% 64.2% 64.5% 65.3% 69.9% 46.7% 67.2%
3年目 74.4% 74.5% 74.8% 75.7% 81.5% 67.4% 73.9%
4年目 79.5% 79.6% 79.9% 81.0% 87.5% 76.5% 77.4%
5年目 82.6% 82.7% 83.1% 84.2% 91.2% 82.1% 79.7%
6年目 84.6% 84.7% 85.1% 86.5% 91.6% 82.4% 80.1%
7年目 86.0% 86.1% 86.6% 88.1% 91.9% 82.8% 80.4%
8年目 85.8% 86.0% 86.6% 88.3% 92.2% 83.2% 80.8%
9年目 85.7% 86.0% 86.6% 88.4% 92.5% 83.5% 81.1%
10年目 85.6% 85.9% 86.6% 88.6% 92.8% 83.9% 81.4%
15年目 84.6% 85.0% 86.1% 89.1% 94.0% 85.7% 82.7%
20年目 83.3% 83.9% 85.4% 89.3% 95.2% 87.6% 83.9%
25年目 81.8% 82.6% 84.5% 89.5% 96.5% 89.8% 85.2%
30年目 79.4% 80.6% 83.1% 89.6% 97.7% 92.2% 86.5%

 被保険者様を35歳女性(若い女性)とした場合、高い解約返戻率を設定できますが、同年齢の男性と比較すると、設定できる解約返戻率が若干落ちてしまうことがわかります。

上記をふまえ、対税務署面での序列(優先順位)はしっかりと守りつつ 、可能であれば男性を被保険者としたがん保険の加入をおすすめいたします。欲を言えばより若い方を被保険者とするほうががん保険の解約返戻率は高くなりますが、これは対税務署面を考えた場合、保障の序列を無視してしまうケースが多いので、注意が必要です。

2.解約返戻率が上がっていくスピード、ピークとなるタイミングが遅い。

 一部の古くからある法人がん保険商品は、初年度から解約返戻率が高く設定できますが、一般的な法人向けのがん保険は解約返戻率が上がっていくスピード、ピークとなるタイミングが遅いことがその特徴としてあげられます(※この傾向は特に新しく販売されている法人がん保険によくみられます)。

このため、早期解約のリスクもふまえて検討する必要があります。例えば、保険をかける対象(被保険者)を従業員とする場合、社員の離職率を考慮する必要があります。せっかく節税対策として法人がん保険を導入したとしても、社員が離職・退職をしてしまえば保険を継続することができません。こういったケースでは解約返戻率が十分に貯まる(育つ)前に保険契約を解約する必要がありますので、当初の計画どおり節税対策を実行することができなくなってしまいます。

おすすめの入り方としましては、まず社長や役員を被保険者として加入できるがん保険の枠を全て利用して最大限の節税対策を試みることです。従業員には普遍的(全員)加入が義務付けられているがん保険ですが、対税務書面での序列をしっかりと守れば、役員(もしくは代表者)のみの加入でも保険料を損金とすることができ、節税対策が可能です。

また法人様の状況に応じて、早い段階で解約返戻率が立ちがある前半戦に強いがん保険を利用するのか。もしくは徹底的に現金でみた解約返戻率の戻り率を重視して、後半戦に強いがん保険を利用するのか。それらを組み合わせて利用するのか。といったことをしっかりと検討されることをおすすめいたします。まずはお気軽にお問い合わせ・ご相談をいただければ幸いです。

下記に、がん保険と逓増定期保険の解約返戻率が上がるスピードを比較した表を記載いたします。ぜひご参考にしていただければ幸いです。

法人がん保険 保険会社別 解約返戻率一覧表 40歳男性の事例

法人向け
がん保険
A生命 B生命 C生命 D生命 E生命 F生命 G生命
設定日額
/月額保障
150万 100万 60万 20万 6万 6万 6万
年間保険料 456万 326万 225万 147万 112万 377万 76万
1年目 35.9% 35.7% 35.5% 35.5% 44.4% 13.8% 64.7%
2年目 66.7% 66.6% 66.3% 66.3% 73.3% 57.8% 76.7%
3年目 77.26% 77.0% 76.7% 76.7% 83.1% 72.8% 81.0%
4年目 82.6% 82.4% 82.1% 82.1% 88.2% 80.6% 83.4%
5年目 85.9% 85.7% 85.4% 85.4% 91.4% 85.4% 85.0%
6年目 88.2% 88.0% 87.7% 87.6% 91.7% 85.9% 85.5%
7年目 90.0% 89.7% 89.3% 89.3% 92.0% 86.3% 86.0%
8年目 90.3% 90.0% 89.6% 89.5% 92.2% 86.8% 86.4%
9年目 90.5% 90.2% 89.8% 89.7% 92.5% 87.2% 86.8%
10年目 90.7% 90.4% 89.9% 89.9% 92.7% 87.7% 87.2%
15年目 91.6% 91.2% 90.5% 90.4% 93.3% 89.8% 88.8%
20年目 91.7% 91.3% 90.4% 90.4% 93.2% 91.9% 89.8%
25年目 90.4% 90.4% 89.5% 89.7% 92.6% 93.8% 90.0%
30年目 87.7% 88.15% 87.7% 88.4% 91.2% 95.3% 89.5%
  • 最初から返戻率が高い
  • 保険会社別 解約返戻率一覧表 40歳男性の事例

    逓増
    定期保険
    A生命 B生命 C生命 D生命 E生命 F生命 G生命
    設定
    保険金額
    1億円 1億円 1億円 1億円 1億円 1億円 1億円
    年間保険料 682万 673万 840万 786万 696万 1509万 294万
    1年目 65.9% 64.5% 65.5% 64.7% 65.0% 67.0% 78.9%
    2年目 84.5% 82.7% 83.5% 82.7% 82.7% 87.6% 87.9%
    3年目 90.8% 88.9% 89.8% 89.0% 88.9% 90.0% 91.5%
    4年目 94.0% 92.0% 93.2% 92.4% 92.3% 91.3% 93.4%
    5年目 93.0% 94.0% 95.4% 94.6% 94.5% 92.4% 94.9%
    6年目 91.2% 93.1% 97.1% 96.3% 94.0% 93.2% 95.4%
    7年目 88.4% 91.4% 98.5% 97.6% 92.8% 93.9% 94.8%
    8年目 84.1% 88.7% 98.4% 98.8% 90.5% 94.3% 93.0%
    9年目 80.5% 84.6% 97.4% 99.3% 86.7% 94.1% 89.6%
    10年目 77.4% 81.0% 95.1% 99.9% 83.4% 92.8% 86.5%

    解約返戻金のピーク時期は、お客様のご要望に合わせて設定可能です。

  • 5年目がピークの場合
  • 保険会社別 解約返戻率一覧表 40歳男性の事例

    逓増
    定期保険
    A生命 B生命 C生命 D生命 E生命 F生命 G生命
    設定
    保険金額
    1億円 1億円 1億円 1億円 1億円 1億円 1億円
    年間保険料 673万 658万 910万 648万 690万 649万 294万
    1年目 64.5% 0.0% 0.0% 38.0% 0.0% 0.0% 78.9%
    2年目 82.7% 8.4% 3.9% 72.5% 4.4% 4.4% 87.9%
    3年目 88.9% 18.1% 8.6% 84.5% 9.1% 9.1% 91.5%
    4年目 92.0% 28.2% 18.1% 90.7% 18.5% 18.5% 93.4%
    5年目 94.0% 96.0% 95.9% 94.8% 95.4% 95.6% 94.9%
    6年目 93.1% 95.1% 95.3% 95.1% 94.6% 95.9% 95.4%
    7年目 91.4% 93.4% 94.1% 93.9% 92.8% 96.4% 94.8%
    8年目 88.7% 90.7% 91.8% 91.6% 89.8% 95.8% 93.0%
    9年目 84.6% 86.4% 87.7% 87.9% 85.0% 94.4% 89.6%
    10年目 81.0% 82.7% 84.0% 84.5% 80.9% 91.6% 86.5%

    解約返戻金のピーク時期は、お客様のご要望に合わせて設定可能です。

  • 後半の返戻率が高い
  • 保険会社別 解約返戻率一覧表 40歳男性の事例

    逓増
    定期保険
    A生命 B生命 C生命 D生命 E生命 F生命 G生命
    設定
    保険金額
    1億円 1億円 1億円 1億円 1億円 1億円 1億円
    年間保険料 782万 446万 559万 508万 1227万 511万 478万
    1年目 0.0% 62.2% 53.0% 0.0% 6.0% 60.8% 61.2%
    2年目 24.3% 80.3% 74.9% 4.4% 21.5% 80.1% 80.1%
    3年目 53.0% 86.6% 82.6% 9.1% 65.0% 87.0% 86.8%
    4年目 83.0% 89.9% 86.6% 18.5% 71.6% 90.6% 90.4%
    5年目 85.2% 92.1% 89.2% 95.4% 94.0% 93.1% 92.8%
    6年目 86.9% 93.7% 91.2% 95.7% 96.3% 94.9% 94.6%
    7年目 88.3% 95.0% 92.7% 96.1% 98.1% 96.4% 96.0%
    8年目 89.4% 96.0% 94.0% 96.6% 99.6% 97.6% 97.2%
    9年目 101.4% 96.4% 95.1% 97.0% 100.3% 98.8% 98.3%
    10年目 101.8% 96.9% 96.2% 97.6% 100.1% 99.8% 99.3%

    解約返戻金のピーク時期は、お客様のご要望に合わせて設定可能です。

※上記の解約返戻率は税効果を含まない純粋な現金での戻り率を表しています。

お気軽にお問い合わせください

 北は北海道、南は沖縄まで日本国内であればどこでもご利用いただけます。お客様の地域に関わらず、事務所にご訪問してのお打ち合わせ・ご相談も承っております。どうぞお気軽にご相談をいただければ幸いです。また、ご相談に対する交通費や相談料は頂いておりませんので 、どうぞお気軽にお問い合わせを頂ければ幸いです。

電話でのご相談のお客様専用電話番号