定期保険で解約返戻金が高い商品はありますか?

法人保険提案コラム
節税保険導入事例,節税

定期保険で解約返戻金が高い商品はありますか?

節税保険導入事例,節税

解約返戻金のある定期保険としては、逓増定期保険長期平準定期保険全額損金の無配当定期保険生活障害定期保険が候補となります。

1. 全額損金になるが解約返戻率が高くない定期保険

 現在の税制下において、支払った保険料が全額損金計上できるのが無配当定期保険と生活障害定期保険です。二つの定期保険のうち、無配当定期保険は明確な税制根拠があり、全額損金とすることができます。一方で、生活障害定期保険は、明確な税制根拠がありません。明確な税制根拠がない場合、遡って税制改正が行われる可能性がありますので、現状では無配当定期保険が一歩リードといったところです。

類似商品である全額損金の無配当定期保険 との違い(全額損金になる税制根拠)

生活障害定期保険

保険商品専用の税務ルールは存在せず、105歳ルールという保険特有の税務ルールを“応用して”全額損金算入扱いにしています。
新しく商品専用の税制が作られた場合、かつての長期傷害保険同様に過去にさかのぼって税制が変更になる可能性が高い商品と言えます。

全額損金の定期保険

歴史のある保険であり、保険商品専用の税務ルールが存在します。明確な根拠をもとに保険料を全額損金算入とすることが可能です。
仮に税制改正になった場合でも逓増定期保険法人向けがん保険と同様に過去の契約は、当時の税制が守られる可能性が高い商品と言えます。

 全額損金になる二つの定期保険ですが、下記のとおり解約返戻率が高く設定できない点がネックです。せっかく法人税を節税できたとしても、解約時に大きな金額が保険会社にとられてしまえば効果的な節税対策とは言えません。20%以上が目減りしてしまう二つの商品は、現状ではまだ有効活用できる商品とは、言えません。もちろん実質返戻率というまやかしの数字にだまされてもいけません

保険会社A 全額損金の定期保険 年齢別 解約返戻率一覧表

※保険料額はお客様のご要望に応じていかようにも設定可能です。

全額損金
定期保険
30歳
男性
35歳
男性
40歳
男性
45歳
男性
50歳
男性
55歳
男性
60歳
男性

保障金額

1億円 1億円 7億円 7億円 7億円 7億円 7億円

年間保険料

167
万円
146
万円
707
万円
969
万円
1,255
万円
1,745
万円
2,301
万円
1年目 31.0% 49.0% 41.5% 41.1% 40.6% 39.3% 37.7%
2年目 69.1% 69.0% 68.2% 67.4% 66.0% 64.5% 62.9%
3年目 78.7% 76.0% 76.1% 75.3% 73.3% 71.7% 69.9%
4年目 83.4% 79.3% 79.8% 78.8% 76.5% 74.9% 72.8%
5年目 86.4% 81.2% 81.7% 80.4% 77.8% 76.2% 73.6%
6年目 88.3% 82.4% 82.6% 81.0% 78.1% 76.6% 73.5%
7年目 89.6% 83.3% 82.9% 81.1% 77.8% 76.37% 72.6%
8年目 90.5% 83.9% 81.7% 79.6% 76.1% 74.7% 70.1%
9年目 89.5% 84.2% 80.5% 78.2% 74.6% 73.0% 67.8%
10年目 85.6% 84.4% 79.0% 76.4% 72.6% 70.8% 64.6%

「保険会社A 生活障害定期保険 年齢別 解約返戻率一覧表 保障最大の場合」

生活障害
定期保険
30歳
男性
35歳
男性
40歳
男性
45歳
男性
50歳
男性
55歳
男性
60歳
男性
設定
保険金額
7億円 7億円 7億円 7億円 7億円 7億円 7億円
年間保険料 918
万円
1,028
万円
1,327
万円
1,832
万円
2,384
万円
3,305
万円
4,359
万円
1年目 47.0% 49.0% 55.0% 61.0% 62.0% 64.0% 62.0%
2年目 69.0% 69.0% 70.0% 72.0% 70.0% 70.0% 67.0%
3年目 77.0% 76.0% 75.0% 76.0% 73.0% 72.0% 68.0%
4年目 81.0% 79.0% 78.0% 77.0% 74.0% 73.0% 69.0%
5年目 83.0% 81.0% 79.0% 78.0% 75.0% 73.0% 69.0%
6年目 85.0% 82.0% 80.0% 79.0% 75.0% 74.0% 69.0%
7年目 86.0% 83.0% 81.0% 79.0% 75.0% 74.0% 69.0%
8年目 87.0% 83.0% 81.0% 79.0% 75.0% 74.0% 69.0%
9年目 87.0% 84.0% 81.0% 79.0% 75.0% 74.0% 69.0%
10年目 88.0% 84.0% 81.0% 79.0% 75.0% 74.0% 69.0%

 全額損金にこだわりたいという方は、上記の二つの定期保険ではなく、全額損金になる養老保険プランをご利用いただくことをおすすめいたします。

全額損金の養老保険

養老保険は契約当初から高い解約返戻率を設定することができ、将来退職せずに個人で解約返戻金を受けとる際には、ほぼ現金で目減りしない100パーセント近い解約返戻率を設定することができます。また、年齢、性別を問わず高い解約返戻率を設定できる点も非常に魅力的です。保険料の支払いが難しくなった場合も、保険料の払い込みをストップ(=払済み処理)することもでき、払済の以降は、解約返戻率は年々上がっていくという素晴らしい商品もあります。

養老保険の簡略図

2. 半分損金ではあるが非常に高い解約返戻率が設定できる定期保険

 全額損金になる無配当定期保険や生活障害定期保険とは違い、支払った保険料が半分損金になる保険商品として、逓増定期保険と長期平準定期保険があります。逓増定期保険や長期平準定期保険は、支払った保険料のうち半分しか損金算入することができません。節税をする上での資金効率は全額損金の商品にかないませんが、そのかわりに下記のような非常に高い解約返戻率を設定することができます。短期間で高い解約返戻率を求める場合は逓増定期保険、中~長期間で高い解約返戻率を設定したい場合は長期平準定期保険がおすすめです。

逓増定期保険 保険会社別 解約返戻率一覧表 40歳男性の事例

逓増
定期保険
A生命 B生命 C生命 D生命 E生命 F生命 G生命
設定
保険金額
1億円 1億円 1億円 1億円 1億円 1億円 1億円
年間保険料 682万 673万 840万 786万 696万 1509万 294万
1年目 65.9% 64.5% 65.5% 64.7% 65.0% 67.0% 78.9%
2年目 84.5% 82.7% 83.5% 82.7% 82.7% 87.6% 87.9%
3年目 90.8% 88.9% 89.8% 89.0% 88.9% 90.0% 91.5%
4年目 94.0% 92.0% 93.2% 92.4% 92.3% 91.3% 93.4%
5年目 93.0% 94.0% 95.4% 94.6% 94.5% 92.4% 94.9%
6年目 91.2% 93.1% 97.1% 96.3% 94.0% 93.2% 95.4%
7年目 88.4% 91.4% 98.5% 97.6% 92.8% 93.9% 94.8%
8年目 84.1% 88.7% 98.4% 98.8% 90.5% 94.3% 93.0%
9年目 80.5% 84.6% 97.4% 99.3% 86.7% 94.1% 89.6%
10年目 77.4% 81.0% 95.1% 99.9% 83.4% 92.8% 86.5%

解約返戻金のピーク時期は、お客様のご要望に合わせて設定可能です。

長期平準定期保険 保険会社別 解約返戻率一覧表 40歳男性の事例

長期平準
定期保険
A生命 B生命 C生命 D生命 E生命 F生命 G生命
設定
保険金額
1億円 1億円 1億円 1億円 1億円 1億円 1億円
年間保険料 195万 200万 203万 201万 203万 205万 200万
1年目 16.4% 63.3% 63.5% 63.1% 63.4% 68.2% 34.4%
2年目 61.5% 78.7% 78.5% 78.5% 78.3% 79.9% 67.1%
3年目 76.8% 84.2% 83.9% 83.8% 83.5% 84.3% 78.1%
4年目 84.9% 87.1% 86.8% 86.7% 86.5% 86.5% 83.8%
5年目 90.0% 89.0% 88.6% 88.5% 88.2% 88.0% 87.3%
6年目 90.7% 90.3% 89.9% 89.9% 89.6% 88.4% 89.7%
7年目 91.2% 91.4% 90.9% 91.0% 90.6% 88.7% 91.5%
8年目 91.7% 92.2% 91.8% 91.9% 91.5% 89.0% 92.9%
9年目 92.3% 93.0% 92.5% 92.6% 92.2% 89.3% 94.0%
10年目 92.9% 93.7% 93.2% 93.3% 92.8% 89.6% 94.9%
11年目 93.4% 94.0% 93.5% 93.6% 93.1% 89.8% 95.1%
12年目 93.9% 94.3% 93.7% 93.9% 93.4% 90.1% 95.2%
13年目 94.4% 94.6% 94.0% 94.2% 93.6% 90.3% 95.4%
14年目 94.9% 94.9% 94.2% 94.5% 93.9% 90.6% 95.5%
15年目 95.4% 95.2% 94.5% 94.8% 94.2% 90.8% 95.7%
20年目 97.8% 96.4% 95.5% 96.1% 95.2% 91.8% 96.3%
25年目 99.7% 97.4% 96.2% 97.0% 95.9% 92.7% 96.6%
30年目 100.5% 97.3% 96.0% 97.0% 95.7% 92.7% 96.2%
35年目 100.1% 96.3% 94.9% 95.9% 94.6% 94.9%
40年目 98.7% 94.1% 92.7% 93.7% 92.5% 92.7%

解約返戻金のピーク時期は、お客様のご要望に合わせて設定可能です。

 最適な保険選びやご相談を承っておりますので、まずはお気軽にお問い合わせ・ご相談をいただければ幸いです。今期の節税対策にぜひご活用ください。


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